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財(cái)函〔2015〕8號(hào)

各部門、各單位：

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，明確報(bào)銷流程，現(xiàn)根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定精神，對(duì)有關(guān)規(guī)范和報(bào)銷要求梳理如下：

一、票據(jù)分類填報(bào)

1、票據(jù)應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)科目分類填報(bào)，如辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、專用材料費(fèi)等，一事一單，不可用一張匯總單報(bào)銷多類費(fèi)用支出。

2、公務(wù)卡支出票據(jù)填報(bào)應(yīng)選用帶有公務(wù)卡標(biāo)記的公務(wù)支出匯總單或差旅費(fèi)報(bào)銷單。同一事項(xiàng)既有公務(wù)卡支付又有轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支付，或者通過(guò)不同的公務(wù)卡支付的，需按支付方式分別填報(bào)，同時(shí)提交。

3、專利費(fèi)、版面費(fèi)等原則上應(yīng)根據(jù)票據(jù)審批報(bào)銷，國(guó)庫(kù)支付。對(duì)支付前無(wú)法取得票據(jù)的，由經(jīng)辦人持銀行卡（目前僅支持

建設(shè)銀行非芯片卡）到財(cái)務(wù)科劃卡繳款并書面明示擬付至單位賬戶信息（個(gè)人賬戶不予支持），財(cái)務(wù)處申請(qǐng)國(guó)庫(kù)直接支付，收到票據(jù)后，持票審批報(bào)銷。

二、票據(jù)粘貼規(guī)范

1、票據(jù)粘貼時(shí)，在相應(yīng)的憑單背面將原始報(bào)銷憑證從裝訂線內(nèi)呈魚鱗式粘貼或從上到下臺(tái)階式錯(cuò)開粘貼。必須正面朝上，小票在下，大票在上。票據(jù)較多時(shí)，可將票據(jù)粘貼在粘貼單上，從裝訂線開始呈魚鱗式粘貼或從上到下臺(tái)階式錯(cuò)開粘貼（見附粘貼實(shí)例）。

2、票據(jù)粘貼應(yīng)做到平整、均勻，要求每張票據(jù)均保證貼附在憑單或粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到憑單外（票據(jù)較大時(shí)，齊憑單左側(cè)和上沿），切勿用訂書針裝訂。不得將日期、金額、抬頭等內(nèi)容覆蓋。

三、票據(jù)內(nèi)容及附件

1、原始憑證應(yīng)準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)詳細(xì)內(nèi)容，形式完整，不得涂改、挖補(bǔ)，不能以存根或記賬聯(lián)代替發(fā)票，必須按票據(jù)類別加蓋出票單位公章、財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；原始憑證有錯(cuò)誤的，只能由原填制單位重新填制或者更正，并在更正處加蓋公章。

2、差旅報(bào)銷單須附出差審批單或請(qǐng)假審批單（通過(guò)政務(wù)平臺(tái)辦理、打?。?，并注明出差人出差目的地，乘坐交通工具種類、起止地及時(shí)間等，審批流程嚴(yán)格按《安徽科技學(xué)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律暫行規(guī)定》（校人發(fā)〔2014〕28號(hào)）執(zhí)行。

3、學(xué)生實(shí)習(xí)、競(jìng)賽、游學(xué)等相關(guān)支出，須附計(jì)劃、名單等文件。

4、原始憑證遺失，應(yīng)取得原填制單位證明（記賬聯(lián)復(fù)印件加蓋公章，并注明原來(lái)的原始憑證的號(hào)碼、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額），并有主管部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字，方可替代原始憑證。

5、業(yè)務(wù)支出內(nèi)容涉及固定資產(chǎn)的，按《安徽科技學(xué)院固定資產(chǎn)核算口徑》及固定資產(chǎn)使用方向，提交國(guó)有資產(chǎn)與后勤管理處（行政、后勤方向）或?qū)嶒?yàn)室與實(shí)踐基地管理處（教學(xué)、科研方向）登記入賬。

6、教學(xué)、科研耗材試劑報(bào)銷須經(jīng)實(shí)驗(yàn)室與實(shí)踐基地管理處辦理登記。

四、報(bào)銷審批

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按《安徽科技學(xué)院財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用管理暫行規(guī)定》（校財(cái)發(fā)〔2015〕88號(hào)）規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行，部門主要負(fù)責(zé)人出差或經(jīng)辦的業(yè)務(wù)支出，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，不能自批自報(bào)。

2、票據(jù)記載的所有簽審人員都是財(cái)務(wù)管理參與者，對(duì)票據(jù)支出內(nèi)容的合法、合規(guī)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

3、每項(xiàng)支出都應(yīng)有經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排，貨物、工程、服務(wù)的采購(gòu)還要有規(guī)范的執(zhí)行程序材料。部門、單位主要負(fù)責(zé)人審批時(shí)，要簽明經(jīng)費(fèi)來(lái)源。

對(duì)不符合上述要求的，財(cái)務(wù)審核時(shí)將予以退回。請(qǐng)各單位、各部門予以宣傳周知。

特此通知

附件：票據(jù)粘貼實(shí)例

財(cái)務(wù)處

2015年9月24日